Assim como qualquer empresa, as academias de ginástica também precisam pagar impostos e cumprir com uma série de atribuições contábeis. Deste modo, a contabilidade especializada é um serviço fundamental para o empreendedor que pensa em ter esse tipo de empreendimento.
Especialmente quando se trata dos tributos para academias, muitos empreendedores e profissionais da área enfrentam desafios para lidar com o fisco.
Pensando nisso, a R2 Contabilidade – Saúde preparou este artigo, que traz tudo o que você precisa saber sobre a contabilidade para academias e como manter o seu negócio regularizado.
Contabilidade para academias: como funciona?
A contabilidade para academias é um serviço vital para direcionar uma gestão contábil bem-estruturada. Ela não só protege a saúde financeira do negócio, como também auxilia o empreendedor com orientações estratégicas e burocráticas.
Assim, a contabilidade para academias atua em diferentes áreas financeiras do empreendimento, tais quais incluem:
1. Classificação e registro de receitas
As academias podem integrar diferentes fontes de receita além das mensalidades e matrículas, trazendo também as aulas avulsas, venda de produtos (como suplementos e roupas) e serviços adicionais (personal trainers, nutricionistas etc.).
Todas essas receitas precisam ser classificadas corretamente para que os relatórios contábeis possam refletir a realidade financeira do negócio.
Sendo assim, a contabilidade para academia deve registrar essas receitas, garantindo que cada tipo de entrada seja contabilizada adequadamente.
2. Controle de despesas
Outro aspecto no qual a contabilidade para academia desempenha um papel de destaque é para realizar o controle dos custos. Afinal, um empreendimento como esse envolve despesas com aluguel, água, energia elétrica, folha de pagamento, aparelhos e muito mais.
Diante disso, para estes valores serem controlados e registrados efetivamente, fazer a separação entre custos fixos e variáveis é fundamental.
3. Fluxo de caixa
Entre os principais instrumentos de controle financeiro em uma academia, há o fluxo de caixa, que representa a movimentação de dinheiro dentro e fora da empresa em um determinado período.
A propósito, para uma academia, é importante projetar o fluxo de caixa a fim de evitar problemas como falta de liquidez, que pode ocorrer em períodos de baixa procura dos clientes. Épocas de férias ou feriados prolongados são alguns exemplos.
Ao contratar uma contabilidade especializada, é possível gerenciar um fluxo de caixa que honre os seus compromissos financeiros, como pagamento de fornecedores, funcionários e outros custos operacionais.
4. Gestão de estoques
A contabilidade para academias também contribui para a gestão de estoques, principalmente se elas vendem produtos, como suplementos, roupas e acessórios.
Além disso, um controle de estoque eficiente evita imobilizações desnecessárias de capital em produtos que não têm muita saída, otimizando o capital de giro.
5. Demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são itens fundamentais para avaliar a saúde financeira do negócio e devem estar em dia na contabilidade de uma academia.
O balanço patrimonial, por exemplo, oferece uma visão geral dos ativos, passivos e patrimônio líquido, enquanto a Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) mostra a rentabilidade da empresa ao longo do tempo.
Neste caso, o contador é o profissional mais indicado para elaborar esses documentos, de maneira correta e eficaz.
A importância da contabilidade para academias e profissionais fitness
A importância da contabilidade vai muito além de simplesmente manter registros financeiros e auxiliar na tributação das academias e profissionais fitness. Esse serviço assume um papel importante na prevenção de problemas contábeis.
Isso porque ela auxilia na identificação precoce de possíveis dificuldades financeiras, como problemas com fluxo de caixa ou aumento excessivo das despesas.
Com um acompanhamento regular, o contador pode alertar os proprietários sobre as inconsistências financeiras antes que elas se tornem crises, permitindo ações corretivas em tempo hábil.
Além disso, a regularização tributária é outro ponto no qual o contador se destaca. Ele garante que a academia esteja em conformidade com as obrigações fiscais e trabalhistas, por exemplo, ao fazer o correto cálculo e pagamento de impostos, bem como a gestão das obrigações acessórias.
Sob outro ponto de vista, o contador atua também como um consultor estratégico. Assim, a contabilidade fornece insights valiosos sobre tendências do mercado e práticas recomendadas.
Essa orientação pode ser crucial para academias que buscam expandir suas operações ou diversificar seus serviços.
Contabilidade para academias: quais os principais tipos de CNPJ?
Para empreendedores que estão pensando em abrir uma empresa e buscam o apoio de uma contabilidade especializada, a R2 Contabilidade – Saúde pode ajudar. Mas, antes disso, conheça os principais tipos de CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) para formalizar a sua academia.
É válido destacar que os proprietários de academia não podem ser MEI. Segundo o Anexo XI da Resolução CGSN n. 140, de 2018, a qual lista as atividades impedidas de optar pelo MEI, as academias são classificadas como: “prestação de serviços de instrutor, de corretor, de despachante, ou de qualquer tipo de intermediação de negócios”.
Ou seja, as academias não podem ser MEI, uma vez que elas prestam serviços de instrução. Mas há outras modalidades para obter o CNPJ:
- ME (Microempresa): opção de abertura de CNPJ para academias que faturam até R$ 360 mil por ano. Podem ser enquadradas no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, a depender da estrutura contábil.
- EPP (Empresa de Pequeno Porte): opção para academias que faturam entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões anualmente. O empresário também pode optar pelo enquadramento no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
- Ltda. (Sociedade Limitada): modelo de empresa com dois ou mais sócios, os quais respondem limitadamente pelo capital social da empresa.
É importante lembrar que um contador especializado pode fornecer as orientações adequadas e como cada modelo de empresa pode ser abordado para abrir uma academia.
Como escolher a melhor opção de CNPJ para a sua academia?
A melhor opção de CNPJ envolve a análise de diferentes fatores, uma vez que as particularidades do negócio influenciam na estrutura da empresa.
Deste modo, o empreendedor, junto ao seu contador, devem analisar:
- a expectativa de faturamento anual ou estimado;
- a carga tributária e as obrigações fiscais de acordo com as atividades econômicas;
- a complexidade do tipo de empresa;
- o número de sócios e funcionários que se planeja ter;
- o tipo de serviço prestado e o público-alvo;
- o custo para abrir.
Tributação para academias e profissionais fitness
Com relação à tributação para profissionais fitness e donos de academias no Brasil, ela envolve diferentes impostos, dependendo da estrutura jurídica do negócio e da forma de atuação.
Sobre os principais a serem pagos, destacam-se:
- ISS (Imposto sobre Serviços): este imposto é específico para serviços prestados por academias, como aulas de musculação, ioga ou pilates. Aqui, a alíquota do ISS varia entre 2% e 5%, dependendo do município.
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias): para as academias que comercializam produtos, como roupas ou suplementos, o ICMS é aplicado sobre essas vendas. Neste caso, as alíquotas variam entre os estados.
Além destes, o proprietário também pode pagar:
- IRPJ (Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- Cofins (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social);
- PIS (Programa de Integração Social);
- CPP (Contribuição Previdenciária Patronal).
Os profissionais e donos de academias ainda devem cumprir obrigações tributárias, como a emissão de notas fiscais e a entrega de declarações mensais e anuais.
Todavia, para ter clareza de como funciona a forma de tributação da empresa, não se deve deixar de lado a influência do regime tributário escolhido pelo empreendedor.
Regimes tributários
De modo geral, os regimes tributários são sistemas de tributação nos quais as empresas devem se enquadrar para pagar os seus impostos e cumprir com os deveres.
Escolher o regime adequado é crucial para otimizar a carga fiscal e garantir a saúde financeira do negócio. Veja quais são eles e como funcionam:
- Simples Nacional: este é o regime mais comum entre pequenos negócios, incluindo academias e profissionais autônomos. Basicamente, ele simplifica a tributação, reunindo vários impostos em uma única guia de pagamento. A alíquota varia de 4% a 22,45%, dependendo da faixa de faturamento da empresa, que deve ser inferior a R$ 4,8 milhões.
- Lucro Presumido: o regime é indicado para empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões. Nele, a base de cálculo para o IRPJ e a CSLL é determinada por um percentual da receita bruta, que varia conforme a atividade.
- Lucro Real: obrigatório para empresas com faturamento acima do limite do Lucro Presumido. Nesse caso, os impostos são calculados sobre o lucro real da empresa, exigindo uma contabilidade mais detalhada e complexa. É vantajoso em situações onde as despesas da academia são altas, pois permite descontar custos diretamente da base de cálculo.
O regime tributário também pode ser alterado a qualquer momento, caso haja necessidade devido ao limite de faturamento ou outra questão.
Por que contratar uma contabilidade para academias?
A gestão financeira é uma área crucial que envolve o controle de receitas, despesas, investimentos e planejamento orçamentário. Deste modo, contratar uma contabilidade especializada que tenha profissionais experientes pode influenciar.
Primeiramente, um profissional de contabilidade traz expertise técnica. Afinal, ele possui conhecimentos aprofundados sobre legislação fiscal, normas contábeis e práticas financeiras que podem ser complexas para quem não é da área.
Essa estratégia é fundamental para garantir que a academia esteja em conformidade com as leis e regulamentos, evitando problemas legais e penalidades que ponham em risco a sobrevivência do negócio.
Além disso, o contador ajuda a maximizar a rentabilidade ao gerenciar as finanças corretamente.
Outro ponto importante é o planejamento orçamentário, no qual o contador experiente auxilia na elaboração de um orçamento anual realista e alinhado às metas da academia.
Dessa forma, é possível ter um melhor controle sobre os gastos e facilitar as tomadas de decisão, como no caso de novos investimentos.
Por fim, vale a pena contratar um escritório de contabilidade para academias quando o propósito é estresse administrativo.
Tendo em vista que a responsabilidade de gerenciar as finanças pode ser desgastante, ao delegar essa função a um especialista, os proprietários podem se concentrar em outras atividades importantes na gestão da academia.
Como acertar na escolha do escritório de contabilidade para academias?
Como você pôde ver ao longo deste artigo, a contabilidade para academias desempenha tarefas essenciais na rotina contábil. Diante disso, a escolha de um bom escritório faz toda a diferença.
Neste caso, optar por um escritório especializado na área da saúde é a solução mais vantajosa. Diferentemente de um escritório de contabilidade generalizado, o especializado pode oferecer o conhecimento atualizado por meio de uma equipe experiente.
Os profissionais da contabilidade na área da saúde estão continuamente a par do mercado, já que atendem a negócios do mesmo campo – como as clínicas de fisioterapia.
Um escritório de contabilidade para academias e profissionais fitness deve oferecer:
- Experiência e especialização: a equipe deve ser composta por profissionais experientes e especializados em diferentes áreas da contabilidade e finanças.
- Atualização constante: os profissionais da contabilidade devem se manter atualizados sobre as mudanças nas leis tributárias e regulamentações contábeis.
- Tecnologia: o escritório deve utilizar softwares e ferramentas modernas para simplificar as tarefas contábeis e financeiras dos clientes.
- Serviços abrangentes: oferecer uma gama completa de serviços contábeis, como auditoria, consultoria tributária, gestão financeira, folha de pagamento, entre outros, é fundamental.
- Acessibilidade e comunicação: a empresa de contabilidade para academias precisa esclarecer dúvidas e oferecer o suporte sempre que necessário.
A R2 Contabilidade – Saúde é uma empresa que oferece todos esses atributos e muito mais.
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