Se você é psicólogo, certamente já se deparou com as complexidades de administrar as questões fiscais e tributárias da própria ocupação. Assim, a contabilidade para psicólogo desempenha um papel crucial em sua atuação profissional.
Sabemos que o psicólogo é aquele que estuda o comportamento humano, assim como seus estados mentais, e como os indivíduos se relacionam. Entretanto, o que poucos falam é que pagar impostos, gerenciar as finanças, fazer a entrega de declarações à Receita Federal, entre diversas outras tarefas burocráticas, também fazem parte da sua rotina.
A princípio, até mesmo para abrir o seu consultório e se manter regularizado, o psicólogo precisa de um apoio especializado; ou melhor: da contabilidade para psicólogos.
Sabendo disso, a R2 Contabilidade – Saúde preparou este guia completo sobre o tema. Continue a leitura para não perder nenhuma informação.
Como funciona a contabilidade para psicólogo?
O profissional da Psicologia exerce atividades que também exigem atenção aos aspectos fiscais e tributários. Diante disso, a contabilidade especializada exerce um papel fundamental para garantir que o psicólogo esteja em conformidade com a legislação.
Com o apoio de uma escritório contábil especializado na área da saúde, como a R2 Contabilidade, é possível ter uma ampla gama de serviços personalizados para o segmento da Psicologia.
Assim, um contador experiente saberá indicar e orientar o empreendedor em diversos processos contábeis, sem complexidades.
Abertura de empresa
Para iniciar um consultório particular, o psicólogo deve seguir algumas etapas contábeis essenciais, e uma delas é a abertura formal de uma empresa.
Primeiramente, é necessário registrar a empresa na Junta Comercial ou no Cartório de Registro de Pessoa Jurídica, escolhendo o tipo societário mais adequado às necessidades do profissional.
Nesse cenário, vale destacar que psicólogo não pode ser MEI, afinal, sua atividade não é permitida na lista de ocupações para o Microempreendedor Individual.
As opções de empresa mais comuns e permitidas para abrir uma empresa para psicólogo são a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) e a Sociedade Limitada (Ltda.).
Além disso, a escolha do regime tributário adequado, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, também é uma etapa crucial para garantir a conformidade fiscal da empresa.
O contador pode indicar o enquadramento que mais proporciona vantagens fiscais e economia nos impostos, a partir da análise das particularidades do negócio e como ele é tributado nos diferentes sistemas.
Auxílio na gestão financeira
A correta aplicação de práticas contábeis pode auxiliar significativamente o psicólogo na organização e no crescimento de seu negócio.
A contabilidade para psicólogos envolve a análise e o registro preciso de todas as transações financeiras relacionadas ao consultório. Desde receitas, despesas, investimentos e pagamentos, a coleta desses dados permite ao profissional ter uma visão clara da situação financeira de sua empresa.
Pagamento de impostos
Psicólogos também devem pagar impostos referentes à sua prestação de serviço. Porém, sabemos que quando o assunto são os tributos, muitas dúvidas começam a surgir, especialmente sobre o quanto o profissional deve pagar de impostos e qual a frequência disso.
Os contadores especializados têm o conhecimento técnico necessário para orientar sobre as melhores práticas contábeis e fiscais. Isso inclui desde a organização e o registro adequados das receitas e despesas do consultório até a análise detalhada das opções de regimes tributários disponíveis.
Da mesma maneira, essa expertise possibilita descobrir oportunidades legais para otimizar a carga tributária da empresa.
Relatórios contábeis e declarações
A contabilidade para psicólogos também é vital para preparar relatórios contábeis detalhados que refletem a situação financeira do consultório com exatidão.
Os contadores são capacitados para organizar e analisar as informações contábeis, como receitas, despesas, investimentos e patrimônio, de forma a fornecer uma visão financeira assertiva do negócio.
É importante ressaltar a importância de interpretar e aplicar as normas contábeis em vigor, assegurando que os relatórios e declarações estejam em conformidade com os padrões exigidos.
Ter CNPJ para psicólogo ou ser autônomo?
A decisão de se tornar uma pessoa jurídica (PJ) pode trazer diversas vantagens significativas para os psicólogos, tanto financeiramente quanto em termos de organização e proteção patrimonial.
Em primeiro lugar, ser pessoa jurídica pode proporcionar uma carga tributária mais favorável em comparação com a atuação como autônomo. Através da escolha do regime mais adequado, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido, é possível obter uma tributação compatível com as particularidades do negócio e reduzir os custos fiscais.
Outra vantagem de ser PJ está na possibilidade de emitir notas fiscais, o que pode facilitar a relação com clientes e empresas que exigem esse tipo de documento para realizar pagamentos.
Diante disso, embora não seja obrigatório ter um CNPJ para exercer a ocupação de psicólogo, é evidente que a formalização proporciona uma série de benefícios fiscais e tributários.
Entenda a tributação para psicólogo como pessoa jurídica
Antes de tudo, ao ter uma empresa constituída, o valor dos impostos a ser pago pelo psicólogo vai depender do regime tributário adotado. Por isso, mais uma vez, devemos reforçar a importância da contabilidade no enquadramento correto.
Basicamente, um regime tributário é um sistema que relaciona um conjunto de regras que ditam como a empresa deverá pagar seus impostos.
Em geral, os impostos aplicados ao profissional da psicologia PJ são os seguintes:
- Programa de Integração Social (PIS);
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (Cofins).
A partir disso, o empresário deverá observar o regime no qual está enquadrado para ter uma ideia do quanto pagará de impostos e em quais períodos.
No caso do Simples Nacional, regime tributário mais simplificado, o empresário deve pagar todos os impostos em uma única guia, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples). Ele segue um valor padrão e deve ser pago mensalmente.
Além disso, o Simples Nacional é um regime exclusivo para microempresas e empresas de pequeno porte.
Já para empresas no Lucro Presumido, a Receita Federal estipula faixas de lucro prefixadas, as quais servem de base de cálculo para recolher os impostos. Neste caso, a escolha desse regime é vantajosa apenas quando o valor líquido for maior do que o valor apurado ou presumido pelo Fisco.
Em contrapartida, existe também o Lucro Real. Especialmente para psicólogos que estejam constituindo um pequeno negócio, este regime não costuma ser o mais aproveitado pela categoria. Trata-se de um regime que contempla empresas que faturam mais de R$ 78 milhões ao ano.
Em síntese, a tributação para quem trabalha na área da Psicologia pode parecer um tema um tanto complexo. No entanto, ao contar com a assessoria da contabilidade para psicólogos, você tem acesso a profissionais experientes no assunto.
Contabilidade para psicólogo: como obter um CNPJ?
A contabilidade para psicólogo é indispensável no processo de abertura de empresa para formalizar o negócio. O contador pode cuidar de cada etapa orientando o profissional, desde a constituição da empresa até as inscrições necessárias nos órgãos reguladores.
A seguir, confira em detalhes o passo a passo para ter um CNPJ para psicólogo.
1. Definir o tipo societário
A definição do tipo societário é um passo crucial, pois impactará diversos aspectos da empresa, como responsabilidade dos sócios, a forma de tributação e a estrutura de gestão.
No caso de psicólogos, os tipos mais comuns são a Sociedade Limitada (Ltda.), Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) e o Empresário Individual (EI).
A Sociedade Limitada é uma opção popular por oferecer uma separação clara entre o patrimônio pessoal dos sócios e o patrimônio da empresa. Além disso, possibilita a participação de outras pessoas (físicas ou jurídicas).
Já a Sociedade Limitada Unipessoal segue o mesmo princípio da Sociedade Limitada, entretanto, é direcionada excepcionalmente a quem não pretende ter sócios.
A Empresa Individual é uma modalidade na qual o profissional e a empresa são um só. Sendo assim, o empreendedor usa o seu nome pessoal na empresa, além de não ter separação clara dos patrimônios entre pessoas física e jurídica.
2. Determinar o porte da empresa
A próxima etapa ao abrir um CNPJ para psicólogo é escolher o porte da empresa. Nessa avaliação, a contabilidade irá avaliar fatores como o faturamento e a perspectiva para o número de funcionários a ser contratado.
A definição do tamanho da empresa impacta aspectos como enquadramento tributário, obrigações legais e possibilidades de crescimento. No Brasil, as empresas podem ser classificadas em:
- microempresas (ME);
- empresas de pequeno porte (EPP);
- empresas de grande porte.
Para psicólogos que estão iniciando no empreendedorismo, é comum optar pela microempresa ou empresa de pequeno porte. Afinal, as facilidades tributárias e simplificações administrativas oferecidas para essas categorias são maiores.
Mas é importante destacar que a definição do porte da empresa é feita com base no faturamento anual. Assim, é considerada microempresa aquela que fatura até R$ 360 mil por ano; e empresa de pequeno porte, aquela que fatura entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões anualmente.
Essa classificação, sobretudo, influencia diretamente o regime tributário a ser adotado, como o Simples Nacional, que oferece alíquotas simplificadas e unificadas para impostos federais, estaduais e municipais.
Aliás, este é justamente o próximo passo que abordaremos a seguir. Continue acompanhando!
3. Selecionar o regime tributário
A escolha do regime tributário é crucial no processo de obtenção de um CNPJ para psicólogo. Embora seja possível alterar ao longo da jornada da empresa conforme seja necessário, o ideal é já começar no regime adequado.
O problema é que muitos empreendedores subestimam a análise do enquadramento ideal, o que os leva a pagar mais impostos do que o devido ou, simplesmente, a deixar de pagar os tributos necessários.
Para evitar problemas com o fisco e também gastos desnecessários, a contabilidade para psicólogos pode ajudar.
Entre os três regimes tributários existentes (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real), o contador analisa aquele que melhor se encaixa nas singularidades do negócio.
4. Definir a CNAE
A Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) é um código que identifica a atividade principal exercida pela empresa, sendo essencial para a correta tributação e enquadramento legal do empreendimento.
Por isso, é importante escolher a CNAE com precisão, pois ela determinará ou influenciará diferentes aspectos da empresa, como:
- regime tributário aplicável;
- licenças necessárias para atuação;
- acesso a benefícios e incentivos fiscais.
Nesse contexto, a CNAE mais indicada para psicólogos é a 8650-0/03 Atividades de psicologia e psicanálise.
Essa classificação engloba atividades relacionadas à prestação de serviços de Psicologia e Psicanálise, como diagnóstico, tratamento e acompanhamento psicológico.
5. Solicitar o CNPJ
Depois de realizadas as etapas anteriores, o contador faz a consulta prévia de viabilidade do CNPJ. Basicamente, essa análise serve para verificar, junto aos municípios, se as atividades econômicas do empreendimento poderão ser realizadas.
Em seguida, com a verificação aprovada, a solicitação do cadastro pode finalmente ser feita. Em geral, a conclusão não costuma demorar.
Ao contar com a R2 Contabilidade – Saúde, esse processo é finalizado em pouco tempo, sem complexidades ou estresse para o empreendedor.
Contabilidade online para psicólogo – R2 Saúde
Que a contabilidade especializada facilita a rotina do profissional de Psicologia, você já pôde ver ao longo deste artigo.
Agora, imagine ter um escritório de contabilidade online para psicólogo, em que você pode administrar as questões financeiras e fiscais do seu negócio sem precisar se deslocar. Com a R2 Contabilidade – Saúde, isso é possível!
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