A tarefa de declarar o Imposto de Renda para personal trainer pode parecer desafiadora para muitos profissionais, seja como autônomo, CLT ou PJ. Afinal, a declaração é uma forma de o Governo fiscalizar os rendimentos do profissional, e a falta da entrega dela, quando obrigatória, pode levar a penalidades.
Nessa perspectiva, o Imposto de Renda para personal trainer em 2025 é um assunto que gera uma série de dúvidas. Manter-se atualizado sobre as exigências da Receita Federal é crucial para garantir a regularidade fiscal da atuação.
Sabendo disso, a R2 Contabilidade – Saúde preparou este guia completo com tudo o que você precisa saber sobre o tema para não perder nenhum detalhe.
Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?
Antes de tudo, é importante destacar que a declaração do Imposto de Renda é obrigatória para grupos específicos, exigindo alguns critérios por parte do profissional.
Contudo, também vale lembrar que basta cumprir apenas um critério para que o profissional tenha a obrigatoriedade de declarar o tributo. A declaração acontece uma vez ao ano, considerando os rendimentos do ano-base de referência.
Nesse contexto, deve declarar quem:
- Recebeu rendimentos tributáveis, cuja soma anual foi superior a R$ 30.639,90 ao longo do ano de referência: consideram-se rendimentos tributáveis salários, valores recebidos do INSS, horas extras, rendimento de investimentos, férias, direitos autorais, aluguéis, benefícios, pensões e aluguéis.
- Recebeu rendimentos não tributáveis, isentos ou tributados diretamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 200 mil: alguns exemplos são indenizações, heranças e doações, rendimentos trabalhistas, rendimentos com a caderneta de poupança, entre outros.
- Recebeu ou obteve lucro na venda de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto: inclui-se venda de imóveis, carro, moto, joias ou outro bem com a incidência de IR pelo lucro com tal transação.
- Vendeu ações na Bolsa de Valores cuja soma da venda foi superior a R$ 40 mil em ativos no ano ou que levantou lucro sujeito à tributação: seja com lucro ou não, quem vendeu essa quantia em ativos é obrigado a declarar.
- Obteve posse ou propriedade no ano subsequente de bens e direitos no valor superior a R$ 800 mil: é preciso declarar o valor de aquisição sobre o bem, e não o quanto valem hoje.
Ser personal trainer autônomo, CLT ou PJ?
Entre ser personal trainer autônomo, CLT ou PJ (pessoa jurídica), existe uma grande diferença no aspecto tributário. Cada forma de atuação possui particularidades específicas que atendem a diferentes públicos.
Naturalmente, essas diferenças influenciam também na tributação e declaração do Imposto de Renda para personal trainer. A seguir, entenda cada uma e descubra por que vale a pena se formalizar como PJ.
Personal trainer autônomo
O personal trainer autônomo não possui vínculo empregatício, o que significa que ele é responsável por decidir sua forma de atuação. Isso inclui a escolha de horários e condições financeiras.
Além disso, o personal trainer autônomo tem seus ganhos tributados pelo Imposto de Renda conforme a Tabela Progressiva do IRPF (Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas).
Personal trainer CLT
A atuação como personal trainer CLT diz respeito à forma de atuação com vínculo de trabalho, registrado na carteira de trabalho, onde o profissional tem acesso a direitos trabalhistas.
Em comparação ao autônomo, o personal trainer CLT consegue ter mais segurança e estabilidade devido aos benefícios trabalhistas e proteção legal (como seguro-desemprego e auxílios previdenciários). Nesse caso, o Imposto de Renda do trabalhador é descontado mensalmente sobre o salário bruto.
Personal trainer PJ
Diferentemente das outras formas de atuação, como autônomo ou CLT, o personal trainer PJ tem a alternativa de abrir uma Empresa Individual, Sociedade Unipessoal ou Sociedade Limitada, por exemplo.
Importante lembrar que o ele não pode ser MEI, devido à sua categoria não estar na lista de atividades permitidas na modalidade.
Por outro lado, o profissional pode optar por regimes tributários como o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real, com uma alíquota que pode variar de 6% a 19,5%, dependendo do faturamento do negócio.
Mais uma vantagem da formalização PJ é que não é necessário pagar carnê-leão mensalmente nem fazer o recolhimento do IRPF.
Com o apoio de uma contabilidade para personal trainer, o profissional tem as orientações necessárias para não errar no processo.
Como declarar o Imposto de Renda de personal trainer?
Havendo a obrigatoriedade, o profissional deve efetuar a declaração do Imposto de Renda sendo pessoa física ou jurídica. No primeiro caso, a lei exige o envio mensal do carnê-leão.
Em contrapartida, a declaração como PJ não exige o envio do carnê-leão e ainda pode pagar menos impostos.
Carnê-leão para personal trainer
O carnê-leão é um sistema desenvolvido pela Receita Federal para que o profissional informe mensalmente seus rendimentos. Assim, a depender dos valores recebidos no mês, o sistema gera uma guia para efetuar o recolhimento do IRPF.
Veja como fica a tabela de Imposto de Renda da pessoa física:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até R$ 2.259.20 | Isento | – |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,66 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896 |
Com isso, a declaração anual do Imposto de Renda deve ser feita considerando as informações do carnê-leão. Assim, o fisco deve avaliar se será necessário novos pagamentos ou se será o caso de uma possível restituição.
No entanto, vale reforçar que a alíquota na tributação como pessoa física é mais alta do que na tributação da pessoa jurídica, impactando significativamente os rendimentos do profissional.
Declarar Imposto de Renda do personal trainer PJ
O Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) é uma obrigação para toda empresa com CNPJ ativo.
Ao abrir um CNPJ para personal trainer, o profissional paga o tributo conforme o tipo de regime tributário:
– Simples Nacional: o tributo já está incluído no valor do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), que é pago todo mês por microempresas e empresas de pequeno porte.
– Lucro Presumido: a tributação acontece ao final de cada trimestre, quando o fisco utiliza como base de cálculo a presunção do lucro líquido do negócio.
– Lucro Real: embora seja menos comum para o enquadramento de personal trainers devido à estrutura voltada para negócios mais complexos, esse regime atribui uma alíquota de 15% sobre o lucro real, acrescentando 10% sobre os valores que ultrapassarem o total de R$ 20 mil.
– Lucro Arbitrado: o IRPJ é calculado pela Receita Federal, sendo uma alternativa para quando a empresa não pode comprovar seus lucros e há indícios de sonegação de impostos.
O que pode deduzir no Imposto de Renda de personal trainer?
Personal trainers que atuam como pessoa jurídica podem reduzir a carga tributária por meio de deduções permitidas no Imposto de Renda.
Entre os principais gastos dedutíveis estão as despesas operacionais, como aluguel de espaço para atendimento, equipamentos e materiais utilizados nos treinos, além de contas de água, luz e internet do local de trabalho.
Outros custos, como honorários contábeis e taxas bancárias relacionadas à empresa, também podem ser deduzidos. Além disso, investimentos em capacitação profissional, como cursos e certificações, podem ser considerados despesas da empresa, reduzindo o lucro tributável no Imposto de Renda dos personal trainers.
Ao organizar corretamente esses gastos e contar com um contador especializado, o personal trainer PJ pode otimizar sua tributação e evitar uma série de impostos desnecessários.
Nessa situação, o planejamento financeiro e contábil é essencial para assegurar maior economia e conformidade fiscal.
Como abrir empresa para personal trainer?
Formalizar-se como pessoa jurídica é um passo essencial para personal trainers que desejam crescer profissionalmente, pagar menos impostos e ter acesso a mais oportunidades.
Ao abrir uma empresa, o profissional pode atender academias e clientes corporativos, além de ter maior segurança jurídica. Ademais, optar pelo regime PJ pode reduzir significativamente a carga tributária em comparação com a atuação como autônomo.
Abaixo, veja um passo a passo para abrir sua empresa e garantir uma atuação legalizada e vantajosa:
1. Escolha o tipo de empresa
O primeiro passo na hora de decidir se tornar PJ é definir a estrutura jurídica da empresa, isto é, o tipo de empresa para personal trainer. Em geral, a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) e o Empresário Individual (EI) são boas opções para quem deseja empreender sem sócios.
Já a Sociedade Limitada (Ltda.) é ideal para quem pretende abrir uma empresa com parceiros.
2. Defina o regime tributário
O Simples Nacional costuma ser a melhor escolha, pois oferece alíquotas reduzidas e simplifica o pagamento de impostos. Porém, em alguns casos, pode ser interessante optar pelo Lucro Presumido, dependendo do faturamento.
É importante ter atenção ao definir o regime, afinal, ele será responsável pelo recolhimento dos tributos da empresa.
3. Obtenha um CNPJ
Com a estrutura jurídica definida, o próximo passo é solicitar a abertura do CNPJ na Receita Federal. Esse processo deve ser feito, preferencialmente, com o auxílio de um contador especializado.
Além do CNPJ, é necessário cadastrar a empresa na Junta Comercial e obter as Inscrições Estadual e Municipal, conforme a exigência da atividade.
Ter um CNPJ ativo permite a emissão de notas fiscais e facilita a abertura de contas bancárias empresariais.
4. Faça o registro na prefeitura
Para atuar legalmente, é necessário registrar a empresa na prefeitura, obtendo a Inscrição Municipal. Esse cadastro é fundamental para a emissão de notas fiscais e para regularizar a atividade perante a legislação municipal.
Algumas cidades exigem também o alvará de funcionamento, principalmente para profissionais que atuam em locais físicos, como estúdios ou academias. Diante disso, é fundamental verificar a legislação local para evitar problemas futuros.
5. Contrate uma contabilidade especializada
Uma contabilidade para personal trainer ajuda em todas as etapas do processo, desde a abertura da empresa até o planejamento tributário, assegurando que o profissional aproveite todos os benefícios fiscais disponíveis.
Além disso, a contabilidade cuida do cálculo correto dos impostos, da entrega de obrigações acessórias e do controle financeiro da empresa.
Por isso, contar com um especialista evita erros que podem gerar multas e facilita a gestão do negócio.
É possível pagar menos imposto sendo personal trainer?
É possível reduzir a carga tributária de forma legal e estratégica ao atuar como personal trainer PJ. Mas, para isso, é fundamental atentar-se a pontos específicos para evitar a infração como a sonegação de impostos.
Existem brechas na legislação e estratégias que respeitam as normas fiscais para reduzir legalmente o pagamento de impostos.
Por meio do planejamento tributário, a contabilidade para personal trainer auxilia com orientações e táticas para reduzir a incidência dos tributos ou a carga deles sobre os rendimentos do profissional.
Entre as principais práticas utilizadas para influenciar na redução dos tributos, estão:
- Fazer todos os pagamentos em dia: para evitar multas e juros por atraso.
- Procurar incentivos fiscais: são meios para acelerar o desenvolvimento econômico e social do país enquanto impulsionam empresas.
- Fazer investimentos isentos de Imposto de Renda: priorize investir em ativos cuja isenção do Imposto compense a rentabilidade do negócio.
- Deduzir despesas no Imposto de Renda: as deduções reduzem a incidência dos valores apurados, diminuindo o peso da carga tributária.
Toda estratégia legal utilizada com o propósito de pagar menos impostos é conhecida como elisão fiscal.
Em contrapartida, a prática de redução de impostos feita com a omissão de informações fiscais e a prestação de declarações falsas é considerada crime de sonegação fiscal.
Dessa forma, ter o apoio de um contador é fundamental para cuidar tanto do Imposto de Renda do personal trainer quanto da entrega e declaração de outros tributos.
LEIA TAMBÉM: Quanto um personal trainer paga de imposto?
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O Imposto de Renda não precisa ser um desafio na sua rotina contábil e fiscal.
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