Você, dentista, tem certeza de que está pagando os impostos da forma correta? Se escolher o regime tributário errado, pode acabar pagando mais do que deveria, colocando seu consultório odontológico em risco financeiro. O Simples Nacional para consultório odontológico é uma opção popular, mas esconde armadilhas que podem comprometer seu faturamento.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário que unifica impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento. Criado para facilitar a vida de pequenos empreendedores, ele parece ser a melhor escolha para dentistas. No entanto, muitos profissionais não percebem que, dependendo do faturamento e da folha de pagamento, podem acabar pagando mais impostos do que deveriam.
Consultórios odontológicos podem aderir ao Simples Nacional?
Sim, consultórios odontológicos podem optar pelo Simples Nacional. No entanto, a adesão não deve ser feita sem antes analisar os detalhes do regime. Se a folha de pagamento for baixa, por exemplo, a tributação pode ser mais alta do que no Lucro Presumido.
Como funciona o Simples Nacional para consultório odontológico?
No Simples Nacional para consultório odontológico, a tributação acontece por meio dos Anexos III ou V. A classificação depende do percentual da folha de pagamento em relação ao faturamento. Se for maior que 28%, o consultório é tributado pelo Anexo III, com alíquotas menores. Caso contrário, entra no Anexo V, que pode elevar significativamente os impostos pagos.
Alíquotas do Anexo III do Simples Nacional:
| Faixa de Receita em 12 meses (R$) | Alíquota (%) | Valor a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 180.000,00 | 6,00 | 0,00 |
| De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20 | 9.360,00 |
| De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20 | 17.640,00 |
| De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00 | 35.640,00 |
Alíquotas do Anexo V do Simples Nacional:
| Faixa de Receita em 12 meses (R$) | Alíquota (%) | Valor a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 180.000,00 | 15,50 | 0,00 |
| De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00 | 4.500,00 |
| De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50 | 9.900,00 |
| De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50 | 17.100,00 |
Se o seu consultório se encaixa no Anexo V, pode pagar muito mais imposto do que imagina.
Quais os riscos de escolher o Simples Nacional sem planejamento?
- Pagar mais impostos do que o necessário: Se sua folha de pagamento for baixa, você pode ser tributado no Anexo V e pagar até 20,50% de imposto.
- Falta de controle sobre os custos tributários: Muitos dentistas acham que o Simples é sempre a melhor escolha e são pegos de surpresa com valores altos de impostos.
- Multas e fiscalizações: Se a opção pelo Simples for feita sem planejamento, pode levar a problemas fiscais com a Receita Federal.
Como pagar menos impostos no Simples Nacional para consultório odontológico?
- Analise sua folha de pagamento: Se os gastos com funcionários forem maiores que 28% do faturamento, o Anexo III é mais vantajoso.
- Simule a tributação no Lucro Presumido: Em alguns casos, esse regime pode ser mais barato do que o Simples Nacional.
- Consulte uma contabilidade especializada: A R2 Saúde Contabil pode ajudar a definir a melhor estratégia para reduzir impostos.