Pagar os impostos certos é um dos maiores desafios para quem tem ou quer abrir uma clínica de estética. O tema pode parecer complicado, mas neste texto vamos explicar de um jeito bem simples como funciona a tributação para clínica de estética no Lucro Presumido. Se você é dono de uma clínica ou quer começar nesse ramo, vai entender tudo sem se preocupar com palavras difíceis.
Continue lendo para aprender como cuidar dos impostos da sua clínica, evitar problemas e economizar dinheiro. Este guia foi feito para ajudar você a entender e resolver suas dúvidas de forma prática.
O que é o Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma maneira mais simples de calcular os impostos de uma empresa. Ele serve para negócios que faturam até R$ 78 milhões por ano. Em vez de calcular os impostos com base no dinheiro que a empresa realmente lucrou, o governo “presume” (ou imagina) que sua clínica teve um lucro fixo. Para clínicas de estética, essa porcentagem é de 32% do faturamento.
Isso quer dizer que, mesmo que sua clínica ganhe mais ou menos do que isso, os impostos serão calculados em cima dessa porcentagem fixa.
Quais impostos a clínica precisa pagar no Lucro Presumido
Se sua clínica de estética escolhe o Lucro Presumido, você vai pagar os seguintes impostos:
Imposto de Renda da Empresa (IRPJ)
- Este é um valor que a clínica paga sobre o dinheiro que o governo acha que ela lucrou (32% do faturamento).
- A taxa é de 15% sobre esse valor. Se sua clínica lucrar muito, pode pagar mais 10% sobre o que passar de R$ 20.000 por mês.
Contribuição para o Lucro (CSLL)
- É como um “irmão” do imposto de renda, mas com uma taxa de 9% sobre o lucro presumido.
PIS
- Um imposto pequeno que ajuda a financiar benefícios sociais. Ele é 0,65% do total que sua clínica ganha no mês.
COFINS
- Um imposto parecido com o PIS, mas a taxa é maior: 3% do faturamento bruto.
ISS (Imposto sobre Serviços)
- É um imposto que você paga para a prefeitura da sua cidade. Ele varia de 2% a 5% dependendo de onde sua clínica está.
Um exemplo fácil de entender
Vamos supor que sua clínica de estética ganha R$ 50.000 por mês. Veja como calcular os impostos:
- Lucro presumido (32% do faturamento):
- R$ 50.000 x 32% = R$ 16.000
- IRPJ (15% do lucro presumido):
- R$ 16.000 x 15% = R$ 2.400
- CSLL (9% do lucro presumido):
- R$ 16.000 x 9% = R$ 1.440
- PIS (0,65% do faturamento bruto):
- R$ 50.000 x 0,65% = R$ 325
- COFINS (3% do faturamento bruto):
- R$ 50.000 x 3% = R$ 1.500
- ISS (4% do faturamento bruto, exemplo de alíquota):
- R$ 50.000 x 4% = R$ 2.000
Total de impostos mensais:
R$ 2.400 + R$ 1.440 + R$ 325 + R$ 1.500 + R$ 2.000 = R$ 7.665
