O serviço de contabilidade para médico é essencial, visto que este profissional precisa lidar com diversas obrigações contábeis e fiscais que vão além dos impostos.
Com o auxílio do contador, é possível ter orientações especializadas e acesso à expertise de quem já tem experiência nos trâmites fiscais e contábeis da área médica.
A R2 Contabilidade – Saúde é um escritório digital especializado em contabilidade para médico, oferecendo uma ampla gama de serviços para as mais variadas necessidades.
Neste artigo, confira mais detalhes sobre como funciona e por que contar com uma contabilidade especializada. Confira mais!
Entenda a diferença entre uma contabilidade para médicos e uma não especializada
A área da saúde possui particularidades, e somente uma contabilidade especializada para médicos pode oferecer o conhecimento necessário.
A propósito, diferentemente de outras profissões, os médicos podem atuar de várias formas: autônomos, em consultórios próprios ou, ainda, como sócios de clínicas. Sendo assim, cada uma dessas modalidades exige um planejamento fiscal e contábil adequado.
No entanto, quando a contabilidade é generalista, por exemplo, pode não conhecer as deduções fiscais específicas que a área da saúde permite.
Enquanto isso, a contabilidade especializada sabe otimizar esses recursos e reduzir a carga tributária legalmente. Além de tudo, ela passa mais segurança ao garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente.
Outro ponto de destaque é a escolha do regime tributário ideal, que varia conforme a forma de atuação do médico. O especialista em contabilidade médica consegue identificar se é mais vantajoso optar pelo Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Logo, a contabilidade especializada pode ser compreendida como uma aliada estratégica. Ela conhece as especificidades da profissão e trabalha para garantir o melhor planejamento financeiro e fiscal, proporcionando mais segurança e resultados para o dia a dia do médico.
Forma de atuação como médico: PJ, autônomo ou CLT?
Existem três principais formas de atuação para médicos: pessoa jurídica (PJ), contratado pelo regime CLT ou autônomo.
A depender dos objetivos do profissional, cada modelo oferece vantagens diferentes. Contudo, para quem busca mais oportunidades para faturar mais e economizar nos impostos, ser médico PJ é a melhor alternativa.
Abaixo, conheça mais sobre cada uma delas!
Médicos autônomos
O médico autônomo atua de forma independente, com foco em prestar serviços diretamente a seus pacientes ou clínicas, sem vínculo empregatício. Nessa modalidade, ele tem mais liberdade, porém enfrenta uma tributação mais alta e precisa contribuir para a Previdência Social através do INSS.
Além disso, a falta de planejamento pode gerar custos elevados com impostos, afinal, o médico paga por todas as despesas de contribuição.
Médicos CLT
O médico CLT é aquele que tem carteira assinada por hospitais, clínicas ou outras instituições. Em teoria, essa modalidade proporciona mais estabilidade ao garantir benefícios como férias, 13º salário, auxílio-doença e FGTS, mas também tem uma carga tributária alta.
O imposto de renda e o INSS são descontados diretamente da folha de pagamento.
Na prática, a realidade é que a atuação como CLT pode ser limitante ao profissional. Isso porque ele tem menos autonomia com relação aos horários e à escolha de onde e como vai trabalhar.
E quando o objetivo é crescer empreendendo, por exemplo, ser médico CLT pode ser um obstáculo diante das baixas possibilidades de investimento no próprio negócio.
Médicos PJ
Ser médico PJ, ou seja, aquele que formaliza uma empresa para prestar serviços, é a opção mais vantajosa na maioria dos casos. Como pessoa jurídica, o médico pode reduzir significativamente sua carga tributária, especialmente se optar pelo regime tributário adequado, como o Lucro Presumido.
Atuar como PJ possibilita ter uma menor alíquota de impostos e deduzir despesas relacionadas ao exercício da profissão, como aluguel de consultório, equipamentos e insumos médicos.
Outra vantagem ao escolher ser pessoa jurídica é que o médico consegue separar suas finanças pessoais das empresariais e até mesmo estruturar melhor seus recebimentos.
Como escolher o melhor escritório de contabilidade para médicos e profissionais da saúde?
Escolher o melhor escritório de contabilidade para médicos e profissionais da saúde exige atenção a alguns critérios fundamentais. Afinal, como abordamos neste artigo, a área da saúde possui particularidades fiscais e tributárias que precisam ser bem entendidas.
Neste contexto, o primeiro critério é a experiência no setor médico. Acima de tudo, um escritório com conhecimento sobre as especificidades da profissão pode evitar uma série de equívocos que uma contabilidade comum poderia cometer.
Profissionais que atuam como PJ, por exemplo, conseguem se beneficiar de uma contabilidade bem estruturada que entende suas necessidades e objetivos.
Do mesmo modo, outro ponto importante é a personalização do serviço. Como cada médico tem uma realidade diferente, seja ele autônomo, PJ, ou CLT, o escritório deve ser capaz de oferecer soluções sob medida.
A disponibilidade e o suporte também são essenciais. Médicos são profissionais que têm rotinas intensas e precisam de um contador que esteja disponível para esclarecer dúvidas e prestar apoio em qualquer situação.
Por isso, o contador deve colaborar com questões que vão desde a emissão de notas fiscais até questões mais complexas.
Ademais, o escritório de contabilidade para médicos precisa manter-se atualizado com as legislações fiscais e trabalhistas, a fim de evitar problemas com o Fisco. Isso assegura que o médico esteja sempre em conformidade com as normas vigentes.
Abertura de empresa para médicos
O processo de abertura de empresa para médicos passa por diversos trâmites, o que pode gerar dúvidas para quem não está familiarizado com o assunto.
Para facilitar a compreensão, confira como funciona cada etapa:
- Escolha do tipo de empresa: a maioria dos médicos opta pela Sociedade Limitada Unipessoal (SLU), já que essa modalidade permite que o médico seja o único sócio e proteja seu patrimônio pessoal. Também é possível abrir uma Sociedade Limitada (Ltda.), caso haja mais de um sócio envolvido.
- Definição do porte da empresa: o porte da empresa vai depender do faturamento esperado. Para médicos, as microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) são as mais comuns, pois oferecem benefícios tributários. Uma ME tem faturamento de até R$ 360 mil por ano, enquanto uma EPP pode faturar até R$ 4,8 milhões por ano.
- Escolha do regime tributário: a definição do regime tributário é crucial para garantir o pagamento adequado de impostos. Para médicos, o Simples Nacional é bastante vantajoso, já que permite pagar uma alíquota reduzida sobre o faturamento, sem a necessidade de comprovar despesas. Já o Lucro Presumido é uma opção vantajosa para profissionais com receitas maiores.
Qual é o CNAE para médicos?
O CNAE nada mais é do que a classificação das atividades econômicas que um negócio ou profissional exerce. Cada atividade possui um código, e é este código que irá indicar à Receita Federal quais tributos aplicar.
Deste modo, as CNAEs para médicos são:
- 8630-5/01: Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos;
- 8630-5/02: Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de exames complementares;
- 8630-5/03: Atividade médica ambulatorial restrita a consultas.
A contabilidade para médico indica qual a melhor CNAE para exercer o negócio, considerando as particularidades do profissional.
Além disso, ela também orientará a respeito de situações específicas, como a solicitação do RQE (Registro de Qualificação de Especialidade). Este é indicado para atividades onde o profissional possui especialidade e pode comprová-la.
Contabilidade para médicos: por que ser médico PJ?
Escolher ser médico PJ oferece uma série de benefícios e facilidades com relação ao fisco. Confira, abaixo, alguns dos motivos para escolher essa forma de atuação.
1. Fazer contratos de prestação de serviços
No modelo PJ, o profissional pode formalizar contratos em sua prestação de seus serviços, proporcionando mais segurança e clareza na relação de trabalho. Isso significa ter regras bem definidas, como prazos de pagamento e responsabilidades.
É válido destacar que muitos hospitais, clínicas e instituições médicas solicitam a formalização do serviço mediante contrato, especialmente quando se trata de serviços pontuais.
2. Fazer o recolhimento de impostos e encargos
Médicos PJ também possuem mais controle do pagamento de impostos e encargos de forma otimizada. Assim, diferentemente do modelo CLT, onde os impostos são descontados diretamente da folha de pagamento, ao ser PJ você pode escolher o regime tributário mais vantajoso.
Em outras palavras, isso significa pagar uma carga tributária mais baixa para aumentar a margem de lucro líquido, principalmente ao se ter as orientações de um contador.
3. Emitir notas fiscais
Não é novidade que a emissão das notas fiscais é uma obrigação para todo prestador de serviço. Todavia, essa prática também é uma vantagem tanto para ele quanto para o tomador.
É a nota fiscal que garante que todas as receitas sejam formalizadas, bem como a transação financeira. Esse documento resguarda os direitos do consumidor e comprova que o profissional realizou a atividade dentro das regularidades fiscais.
4. Fazer o planejamento financeiro e tributário
A contabilidade para médicos pode realizar tarefas significativas para o planejamento financeiro e tributário do profissional da área da saúde PJ.
Por ter proximidade com a legislação e experiência em práticas de redução de custos e otimização das finanças, o contador contribui para melhores tomadas de decisão com relação às finanças.
Quanto o médico paga de impostos e tributos?
De antemão, é fundamental mencionar que o valor pago de impostos por um médico varia conforme fatores como tipo de empresa, regime tributário escolhido e margem de faturamento anual.
Diante disso, ele pode pagar mais do que outro profissional a depender da sua forma de atuação e enquadramento escolhido. Os valores também variam, considerando que cada regime possui alíquotas diferentes.
No geral, o profissional deve ficar atento aos principais impostos:
- Imposto de Renda (IR): o médico deve declarar seus rendimentos e pagar alíquotas que variam conforme a sua renda.
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): empresas e profissionais independentes PJ devem pagar conforme o tipo de atividade exercida e enquadramento no regime tributário.
- Imposto sobre Serviços (ISS): o município cobra uma alíquota que varia conforme a localidade.
- PIS e Cofins: o Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) recolhem impostos para contribuições sociais ao governo para trabalhadores.
- Contribuição previdenciária: a Previdência Social recolhe contribuições que são destinadas à saúde, previdência e assistência social.
Contabilidade digital para médicos e profissionais da saúde
Entre os principais motivos pelos quais os médicos deixam de se atentar às suas responsabilidades contábeis, está a falta de tempo pela rotina agitada.
Sabendo disso, a solução que pode oferecer flexibilidade e otimização do tempo para o médico é o serviço de contabilidade digital para médicos.
Isso acontece graças ao uso de plataformas online, permitindo que médicos gerenciem suas finanças de forma prática, segura e acessível. Ou seja, sem a burocracia dos métodos tradicionais que exigem o deslocamento do profissional até o local de atendimento.
Na contabilidade digital para médicos, o profissional da saúde tem acesso, em tempo real, a informações financeiras, fiscais e contábeis.
É possível fazer a emissão rápida de notas fiscais eletrônicas, acompanhar recebimentos e pagamentos, além de visualizar relatórios personalizados.
E o melhor: tudo isso pode ser feito de qualquer lugar e a qualquer hora, bastando ter um dispositivo com acesso à internet. Na R2 Contabilidade – Saúde, por exemplo, profissionais na área da saúde têm acesso ao suporte técnico para médicos com soluções totalmente digitais.
Tenha uma contabilidade especializada na área da saúde!
Agora que você pôde compreender os principais tópicos da contabilidade para médicos, conheça a R2 contabilidade – Saúde e busque uma parceira especializada.
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