Elaborar o planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde é essencial na rotina destes profissionais, seja no início de carreira ou quando ela já está consolidada. Afinal, existe a responsabilidade de lidar com os tributos.
É por meio desse recurso que se tem uma visão mais clara dos tributos a serem recolhidos e, assim, evitar atrasos ou equívocos no pagamento.
Sabendo disso, elaboramos este guia completo sobre como funciona o planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde e, principalmente, como fazer para reduzir a carga tributária. Boa leitura!
Entenda o que é um planejamento tributário
O planejamento tributário é uma estratégia essencial para reduzir a carga de impostos de forma legal e eficiente. Dessa forma, ao contratar uma contabilidade para fazê-lo, o contador tem a responsabilidade de analisar detalhadamente a situação financeira do profissional e o regime de tributação escolhido.
Essa prática é necessária para identificar oportunidades de pagar menos impostos sem abdicar da conformidade com as exigências fiscais.
Além disso, a elaboração de um planejamento tributário envolve revisar toda a estrutura do negócio – seja o médico autônomo, sócio de uma clínica ou dono de consultório.
O contador avalia o melhor regime tributário em uso (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) para selecionar o mais adequado perante as necessidades do profissional.
Assim, a principal função do planejamento tributário é assegurar a possibilidade de redução da carga tributária por meio de regras legais, sem correr riscos fiscais. Com isso, sobra mais dinheiro para investir no crescimento do negócio ou para outros investimentos.
Importância de fazer um planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde
O planejamento tributário é indispensável porque ele permite que o profissional pague menos impostos de forma legal e organizada.
Vale destacar que, mesmo a Reforma Tributária trazendo alíquotas reduzidas, há o aumento das cargas tributárias nos serviços médicos.
Por essa razão, não ter uma estratégia adequada pode acabar levando o profissional a pagar mais do que o necessário, o que impacta diretamente sua rentabilidade.
Além disso, outro ponto importante é a distribuição de lucros e pró-labore. Sem uma estratégia tributária para médicos e profissionais da saúde, o profissional pode acabar pagando mais imposto de renda e contribuições previdenciárias.
Contudo, ao se ter um planejamento dos tributos bem assertivo, há como fazer esse controle da distribuição de maneira estratégica.
Escolha do regime tributário para médicos
Outro ponto importante ao fazer um bom planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde é a escolha do melhor regime tributário.
Esse é um dos passos mais importantes da tributação para médicos. A princípio, cada regime – Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real – tem regras e alíquotas diferentes.
Logo, a escolha inadequada do enquadramento pode fazer com que o profissional ou a clínica médica pague mais impostos do que deveria.
À vista disso, confira como cada um destas modalidades de regimes funciona!
Simples Nacional para médicos
O primeiro caso é o popular Simples Nacional, uma opção simplificada especificamente para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Ele funciona com a unificação de diversos impostos em uma única guia de pagamento, entre eles: IRPJ, PIS, ISS e INSS.
Neste caso, os médicos podem encontrar mais facilidade nesse regime. Todavia, dependendo do faturamento e das despesas, as alíquotas podem ser altas, chegando até a 16,93% no Anexo III (quando a atividade é considerada prestação de serviços).
E para quem tem um consultório com altos custos dedutíveis, essa opção pode não ser ainda mais vantajosa, já que o Simples não permite a dedução de muitas despesas.
Lucro Presumido para médicos
O Lucro Presumido é outro grande regime comum entre médicos. Nele, a Receita Federal presume uma margem de lucro para calcular o imposto.
Médicos, clínicas e consultórios são tributados conforme uma alíquota final, a qual pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento bruto do profissional.
Sendo assim, esse regime pode ser vantajoso quando existe uma margem de lucro real maior do que a presumida, mas pode ser desfavorável se seus custos forem elevados e o lucro for baixo.
Por isso, ao ter enquadramento no Lucro Presumido, também é indispensável ter uma boa contabilidade para realizar o planejamento tributário a fim de reduzir o peso dos impostos.
Lucro Real para médicos
Entre as três opções de regime tributário, o Lucro Real é o regime mais complexo, mas também pode ser o mais econômico para profissionais da saúde com altos custos dedutíveis.
Nesse contexto, considera-se o cálculo lucro líquido real da empresa para deduzir uma série de despesas, tais como folhas de pagamento e aluguel.
Outro ponto relevante sobre esse regime tributário que reforça a necessidade de se fazer um planejamento eficiente é que toda despesa deve ser comprovada.
Deste modo, o Lucro Real exige ainda mais o apoio de um profissional da contabilidade.
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Como fazer o planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde?
Confira, na prática, um passo a passo de como fazer um planejamento tributário assertivo.
1. Busque um contador especializado na área da saúde
Antes de tudo, para fazer um bom planejamento tributário, é importante ter o auxílio de um contador especialista na área da saúde.
Ele poderá orientar e executar grandes tarefas no processo, compreendendo as diferentes particularidades da profissão.
Ademais, o contador especializado compreende os melhores regimes para cada tipo de atuação e as oportunidades de economia que passam, muitas vezes, despercebidas.
2. Faça o levantamento das informações financeiras
Após contratar um contador para médicos, o primeiro passo é fazer o levantamento das informações financeiras.
Entre as principais informações, deve-se reunir:
- faturamentos mensal e anual;
- despesas fixas (aluguel, contas de água, luz, internet etc.);
- despesas variáveis (compra de materiais médicos, exames etc.);
- pagamentos de funcionários ou colaboradores;
- pró-labore (seu salário como sócio).
3. Escolha o regime tributário
Com todas as informações financeiras organizadas, é hora de definir o melhor regime tributário, entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. A propósito, isso impacta diretamente sobre o quanto você pagará de impostos.
Diante disso, é válido destacar o papel fundamental de um contador nessa decisão.
4. Aproveite as deduções fiscais
Outra etapa no planejamento tributário é fazer a identificação e o aproveitamento das deduções fiscais.
Por essa razão, é crucial analisar despesas que podem ser deduzidas da carga tributária. Para médicos e clínicas médicas, isso pode incluir:
- equipamentos médicos;
- aluguel do consultório;
- gastos com cursos de especialização;
- salários de funcionários.
Deduzir essas despesas no planejamento tributário para médicos pode reduzir significativamente o valor final de impostos a pagar.
5. Reorganize a remuneração
No planejamento tributário, é imprescindível fazer a divisão do pró-labore e distribuição de lucros. No pró-labore, incidem o INSS e o imposto de renda.
Em contrapartida, a distribuição de lucros é isenta de INSS e possui uma tributação mais leve. Com o planejamento certo, é possível fazer essa divisão para reduzir a carga tributária.
6. Faça a revisão e o monitoramento do planejamento tributário
Além de cumprir com as etapas anteriores no planejamento tributário, é necessário contemplar a revisão e o monitoramento constante.
É preciso revisitá-lo a cada ano e sempre que houver mudanças no faturamento ou nas leis tributárias.
Apenas com esse acompanhamento é possível garantir a continuidade do aproveitamento dos benefícios tributários.
Tributação para médicos: quais impostos deve-se pagar?
Quando o assunto é tributação para médicos, a principal dúvida desses profissionais está relacionada a quais impostos pagar.
Para os profissionais que são pessoa física (PF), esses tributos envolvem o Imposto de Renda e o INSS.
Por outro lado, quem é médico pessoa jurídica (PJ),deve pagar os principais tributos:
- IRPJ: Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas;
- PIS: Programa de Integração Social;
- Cofins: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- CPP: Contribuição Patronal Previdenciária;
- CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- ISS: Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.
Como pagar menos impostos na área da saúde?
Muitos profissionais e empreendedores se perguntam como pagar menos impostos na área da saúde.
Tendo isso em vista, é importante ressaltar que, embora a redução seja possível, ela só deve ser feita seguindo as normas da legislação. Diminuí-la de forma ilegal é considerada crime de sonegação de impostos.
Em termos simples, a sonegação fiscal se caracteriza como um crime tributário, que acontece quando se deixa de declarar informações ou, ainda, faz declarações falsas às autoridades.
Nesse sentido, as principais práticas que podem ser consideradas crimes de sonegação são:
- omitir informações e dados;
- prestar declarações falsas;
- fraudar a fiscalização tributária;
- fazer alterações ou falsificações de notas fiscais.
Para tanto, há meios legais de pagar menos impostos sem infringir a lei. E isso acontece quando o profissional, junto a um contador, realiza o planejamento tributário.
Nesta atividade, o contador avalia brechas na legislação e práticas para redução de custos com tributos médicos.
Planejamento tributário: benefícios de fazer para o seu negócio
É inquestionável que fazer o planejamento tributário agrega diversos benefícios ao seu negócio. A propósito, médicos em início de jornada têm muito a ganhar para acelerar seu crescimento pelos seguintes motivos:
- Melhor gestão financeira: o planejamento melhora a gestão financeira do negócio. Assim é possível prever os gastos com mais precisão e os impostos a pagar.
- Prevenção de multas e problemas fiscais: com um planejamento tributário para médicos adequado, o profissional segue todas as normas legais, evitando as multas e problemas fiscais.
- Mais recursos para reinvestir: com a economia gerada pelo planejamento, sobra mais dinheiro para investir no consultório ou na clínica, seja em novos equipamentos, melhorias no atendimento ou até na expansão do negócio.
- Maior competitividade no mercado: médicos e profissionais da saúde conseguem estabelecer preços mais vantajosos e aumentar sua competitividade no mercado.
Como organizar a contabilidade de médicos e profissionais da saúde?
A contabilidade na área da saúde é um pilar fundamental para elaborar o planejamento tributário de médicos e profissionais da saúde.
É por meio deste serviço que o profissional consegue ter mais assertividade e organização ao controlar as operações contábeis.
Com isso, médicos e profissionais da saúde podem acessar relatórios com informações úteis para tomar decisões mais embasadas e cumprir com as obrigações fiscais.
Nesse contexto, a organização da contabilidade segue etapas como:
- escolher o regime tributário adequado;
- manter o plano de contas atualizado;
- fazer o registro de todas as receitas e despesas da clínica;
- conciliar as contas bancárias;
- fazer a elaboração e análise dos demonstrativos contábeis.
Deste modo, o apoio do contador atua como um suporte especializado para assegurar a confiabilidade de todo o processo estratégico do planejamento tributário.
Contabilidade especializada na área da saúde
O planejamento tributário para médicos e profissionais da saúde possui um grande papel para o crescimento da carreira e de um negócio. No entanto, ao mesmo passo que esse sistema tem sua importância, também há uma certa complexidade na sua construção.
Por essa razão, a R2 Contabilidade – Saúde conta com um sistema de gestão contábil digital para facilitar a elaboração do planejamento tributário personalizado.
Entre em contato hoje mesmo e fale com um contador!
